📘 המדריך לבעל העסק המתחיל – מאת פיורי חשבונאות ויעוץ
1️⃣ צעד ראשון – החלטה על פתיחת עסק
לפני שמתחילים לרוץ לטפסים ולרשויות, חשוב לשאול את עצמכם:
מהו תחום הפעילות שלי?
האם אעבוד לבד או עם עובדים?
מה הפוטנציאל הכלכלי הצפוי בשנה הראשונה?
האם אני צריך משרד, ציוד או השקעה ראשונית?
ההחלטות האלה ישפיעו על סוג העסק שתפתחו, על החובות והזכויות שלכם מול הרשויות, ועל הדרך שבה תנהלו את החשבונות.
2️⃣ סוגי עסקים בישראל
בישראל יש כמה מסגרות עיקריות לפתיחת עסק, וכל אחת מתאימה למצב אחר:
עוסק פטור
מתאים למי שההכנסות השנתיות שלו נמוכות מתקרת עוסק פטור (2025: 119,099 ₪).
לא גובה מע"מ מלקוחות.
מגיש הצהרה שנתית ודיווח שנתי למס הכנסה וביטוח לאומי.
מתאים בעיקר לעסקים קטנים, פרילנסרים או מי שפותח עסק כעיסוק משני.
עוסק מורשה
אין מגבלת הכנסה.
חייב בגביית מע"מ מלקוחות והעברת הדיווחים למע"מ.
מתאים לעסקים עם הכנסות גבוהות יותר או כאלה שרוצים לעבוד עם גופים גדולים.
שותפות
מסגרת עסקית לשניים או יותר.
קיימת אחריות אישית של כל שותף לחובות העסק.
נדרשת פתיחת תיק נפרד במס הכנסה ובמע"מ.
חברה בע"מ
ישות משפטית נפרדת – הבעלים אינם אחראים באופן אישי לחובות (למעט חריגים).
מתאימה לעסקים עם פעילות רחבה, סיכון עסקי גבוה, או שותפים רבים.
נדרשת הנהלת חשבונות כפולה ודיווחים מורכבים יותר.
3️⃣ פתיחת עסק – שלב אחר שלב
שלב 1: רישום במע"מ
ממלאים טופס 821 ומגישים בסניף מע"מ הקרוב.
יש להציג תעודת זהות, חוזה שכירות/בעלות של מקום העסק, ותעודות מקצועיות במידת הצורך.
תקבלו מספר עוסק לצורך גביית מע"מ (רק לעוסק מורשה/חברה).
שלב 2: פתיחת תיק במס הכנסה
ממלאים טופס 5329 או טופס 2540 (פתיחת תיק).
מדווחים על תחזית הכנסות והוצאות כדי לקבוע מקדמות מס.
מקבלים תיק ניהול ספרים בהתאם לחוק.
שלב 3: ביטוח לאומי
מודיעים על פתיחת העסק ומדווחים על היקף הפעילות הצפוי.
נקבע גובה מקדמות ביטוח לאומי ודמי בריאות.
4️⃣ ניהול העסק בצורה נכונה
הקפדה על סדר וארגון מהיום הראשון תחסוך לכם הרבה כאבי ראש:
ניהול ספרים כחוק – בהתאם לסוג העסק, שמרו חשבוניות, קבלות, דוחות הוצאות, ורשומות עסקיות.
הפרדת חשבון בנק – מומלץ לפתוח חשבון נפרד לעסק, כדי למנוע ערבוב כספים.
תכנון תזרים מזומנים – מעקב אחרי הכנסות צפויות מול הוצאות קבועות.
הגשת דוחות בזמן – איחור עלול לגרור קנסות וריביות.
5️⃣ מידע חשוב שעסק חדש חייב לדעת
תכנון מס – כבר בשלב ההקמה חשוב להבין איך לשלם פחות מס בצורה חוקית.
זכויות והטבות – עסקים חדשים עשויים להיות זכאים להקלות מסוימות, מענקים או תמריצים.
חוזים והסכמים – מומלץ להיעזר בעורך דין בהכנת חוזים עם ספקים, לקוחות או שותפים.
ביטוחים – לשקול ביטוח אחריות מקצועית, ביטוח צד ג', וביטוח אובדן רווחים.
6️⃣ מתי לפנות לרואה חשבון או יועץ מס?
ככל שתתחילו לעבוד עם איש מקצוע מוקדם יותר, תוכלו להימנע מטעויות יקרות.
פיורי חשבונאות ויעוץ מלווה בעלי עסקים מהיום הראשון, כולל:
פתיחת תיק בכל הרשויות.
ייעוץ בבחירת סוג העסק.
הנהלת חשבונות ודיווחים חודשיים/שנתיים.
ליווי פיננסי ותכנון מס.
7️⃣ לסיכום
הקמת עסק בישראל היא תהליך יחסית פשוט – אבל ניהולו בצורה נכונה מהיום הראשון הוא המפתח להצלחה.
השקיעו בהבנת החובות והזכויות, נצלו את ההטבות המגיעות לכם, ושמרו על סדר בניהול הכספים.
💡 טיפ בונוס: רוצים חוברת PDF חינמית "המדריך לפתיחת עסק בישראל"?
השאירו פרטים בטופס באתר ותקבלו אותה ישירות למייל.